熟悉各种类型的税务并且严格遵守是卖家们在做跨境电商时必须注意的一个关键点，但不同国家有不一样的税种设置和税率，弄不清楚相关细节会对店铺的销售运营造成巨大影响，不利于生意的长久发展。因此，本文就从几个维度为大家起底跨境电商中常见的税。

       首先需要了解的是究竟有哪些常见的跨境电商税种。目前来说，常见的跨境电商税有：关税、消费税、增值税、销售税、商品及服务税等5种。

       增值税：全称是value-added tax，简称VAT，主要集中于欧洲地区收取，具体概念是指在欧盟注册过增值税的贸易商将税额添加到销售价格上，并在之后通过申报将税费转移提交给国家税务机关的税。

       销售税：全称为sales tax，主要针对美国，是卖家当达到一定销售量或者销售笔数时需要向政府缴纳的税。

       商品及服务税：全称是good and service tax，主要在澳大利亚、印度等国收取，是针对买家所征收的使用电商平台服务、购买电商平台商品的税。

       关税大家耳熟能详，消费税则与国内的含义没有差别，在此不做赘述。

       看到这么多税种各位卖家们是不是很担心成本和合规问题呢？不要急，以上税种虽然常见但并不是每个站点都会全部收取，具体需要缴纳哪些税是根据平台所在地的法律或相关要求而定，而且平台也会有相应说明和参考，因此各位卖家们大可放心。那么接下来就给大家分地区说明主要收取的税种以及相关的跨境电商税率情况。

       美国：关税、销售税和企业所得税。

       关税的具体费率和相应缴纳条件参阅相关文件即可，这一税种是基础税种；

       销售税方面则有巨大变动——2018年美国针对互联网销售加速了电商税法的设置和实施：2018年6月，美国最高法院投票通过，宣布各州可以根据实际情况对在该州内无实体店、仓库或雇员的电商公司也征收销售税。截止目前，全美国共有31个州已经开始执行，且今年内还会有几个州加入进征收消费税的该行列。但是对中国卖家来说利好的是该政策不会影响到国际卖家，因为没有州级的销售税规定适用于位于美国境外的卖家，所以各位中国卖家完全可以安心；

       企业所得税（income tax）则需要卖家留意，因为在所有的跨境电商平台中，只有美国会收取卖家的企业所得税，当卖家处于盈利状态时，无论卖家来自全球哪个国家或地区都得向美国政府缴纳企业所得税，即使不需要缴纳所得税也需要根据销售情况进行报税，因为在亚马逊这样的大型电商平台上，一个卖家在一个自然年度的销售额超过1万美元，亚马逊就必须向美国国税局申报一份表格，告诉政府该卖家今年在亚马逊收了多少钱，亚马逊扣了多少佣金、仓储、派送和订单费用，然后需要卖家向美国政府报税。这一点是做美国站的卖家们经常忽略的情况，建议各位卖家多留个心眼。可能有很多做美国站的老卖家会说自己做了好几年，没去报过税没缴纳过所得税也没问题——那是因为在美国做跨境电商的外国人很多，美国税务机关难以一一调查催缴，但这不等于可以不用做，因为美国税务局会有相关记录的，如果有一天您的店铺做大了销售量和利润特别高，那您很可能就会成为美国税务机关的重点关照对象了。因此，这一税种是目前被忽略比较多但是必须知道并留意的。关于这一税种的具体问题可以详询专业税务机构。

       欧洲：关税、增值税和消费税。

       欧洲历来是让各位中国卖家们又爱又恨的地区，凭借其广阔的市场和巨大的销售潜力吸引了很多中国卖家的目光，但其极其严格的税务审核、复杂的缴税流程又让很多卖家踯躅不前。现在就让我们把欧洲区域的跨境电商税说清楚。

       当从欧盟以外的国家或地区进口货物到欧盟成员国时需要缴纳关税，税率的浮动范围为0%到25%之间，适用税率适用于向海关当局申报的货物的估价。该估价通常被称为海关完税价格，其中包括货物进入欧盟时的全部成本。

       增值税，即常说的VAT，是相对最复杂也是最需要完善处理的税种，不论国家或平台，只要在欧洲做跨境电商销售就需要VAT。当前欧洲站最热门的国家是“欧洲五国”——英国、德国、法国、意大利、西班牙，因此下文以亚马逊平台的这五国站点为例进行说明。如果想在亚马逊欧洲站开店，向欧洲五国进行货品的存储、运输和销售，注册VAT税号是必然条件，尤其是卖家身在欧盟外但是持有欧洲五国的海外仓时必须立刻注册，是一项极其严格的跨境电商纳税政策。面向一个欧洲国家销售只需要注册该国的VAT税号，面向多个欧洲国家销售则需要注册这几个国家的VAT税号，并且这种多国注册VAT税号的情况非常复杂，具体情况建议详询专业的税务机构。做欧洲站的卖家一般只做一个国家而不会做多个，很大程度就源于此。注册好后需要及时将税号填写进亚马逊后台，然后按照面向国家的VAT税收政策，按月或按季度进行申报缴税，否则账户很可能被冻结。其中，英国VAT税率20%，（年销售额低于23万英镑可以按照低税率7.5%执行，数据源自英国税务海关总署官方文档）按季度申报，一年需要申报4次；而德国税率为19%，每月一次，再加一次年度申报，全年共13次；法国税率是20%；意大利税率则为22%。但随着英国确定脱欧，脱欧后的英国VAT也不确定是否仍然可以在欧盟区内适用，这一点需要做欧洲站的卖家们密切注意。

       如要销售酒精类饮料、烟草类商品或能源商品，则必须为这些商品缴纳消费税，并且欧洲国家对这三类商品有严格要求，因此如要销售这三类商品建议寻求专业的税务机构的帮助。具体税率根据国家有不同的规定，最好登陆该国税务官网进行查阅。

       日本：关税和消费税。

       日本因其同中国较近的地理距离，以及相对简便的手续、没有KYC和低税率，近年来逐渐成为了中国卖家的优先选择。

       日本的关税是根椐商品HS编码对应的进口关税税率所定，有许多无关税商品，包括3C类、运动休闲用品、化妆品、家具类等等，服装和皮革类等商品则是高关税商品。具体各类别的税费请参照日本官方的《关税定律表》（网上可查到）。

       日本的消费税分两种，消费税和地方消费税，加起来共8%，在今年十月将正式调整至10%，对跨境电商同样适用，这一点希望各位卖家们注意。另外，消费税的起征点会随着发货方式的不同而改变。假设从中国以直邮模式发货前往日本，单次价格在15000日元以上才需要交消费税；而如果采用海外仓模式，无论金额多少都需要交消费税，这一特殊的跨境电商税收方式需要牢记。

       澳大利亚：商品及服务税。

       今年开年中澳便宣布了一个令人振奋的好消息：几乎所有商品实现0关税，这对于来自中国的卖家来说无疑是一剂强心针，极大削减了成本。但需要注意的是，在此半年前，即2018年7月1日起，澳大利亚政府便要对于进口到澳大利亚的低价值(小于或等于1000澳元)的物品，由交易该物品的电子销售平台对消费者代收10%的商品及服务税，超过1000澳元的商品则依然不用缴税，因此做澳大利亚站的小额卖家们对此要格外注意这一才出台不久的跨境电商收税政策。 

       以上内容编辑自网络，原文版权归原作者及原出处所有。文章内容为作者个人观点，并不代表PingPong意见，PingPong不对其真实性及准确性负责。